Ausztriában a személyi jövedelemadó (Einkommensteuer) progresszív rendszerben működik, ami azt jelenti, hogy minél magasabb a jövedelem, annál magasabb az adókulcs. Az adó mértékét évente állapítják meg, és minden természetes személy köteles fizetni azt, aki Ausztriában dolgozik és bejelentett lakhellyel rendelkezik és amennyiben a havi jövedelme meghaladja alapján adómentes jövedelem sávot azaz a 1.120 eurót.
- Adóbevallás: Ausztriában 5 évre visszamenőleg van lehetőség adóbevallást benyújtani. Az adóbevallás mindig egy teljes adóévre nyújtható be (még akkor is, ha csak pár hónapnyi osztrák munkaviszony volt). Az adóbevallásban fel kell tüntetni a személyes adatokat, valamint az esetlegesen igénybe vehető kedvezményeket is.
- Adókedvezmények: Számos adókedvezmény létezik Ausztriában, például a gyermekek után járó adókedvezmény, vagy a lakásfelújítással / vásárlással kapcsolatos adókedvezmény.Külföldi jövedelem: A 2023-as évtől a Finanzamt az Ausztrián kívül szerzett jövedelmeket, mint adókulcs növelő tényező veszi figyelembe (erre törvény adta lehetősége van). Emiatt azoknak, akiknek volt Ausztrián kívüli egyéb jövedelme 2023-as, illetve a 2024-es évre a megszokottnál kevesebb adóvisszatérítés érkezhet
- Az elszámolható költségekkel kapcsolatban itt írtunk korábban.:
- https://www.visszateritok.hu/blog/osztrak-adovisszateritesben-elszamolhato-koltsegek-2025
Tippek az osztrák adóbevalláshoz
- Kérdezzen meg egy adótanácsadót: Ha bizonytalan az adózási szabályokkal kapcsolatban, vagy szeretné maximalizálni az adóvisszatérítés összegét, érdemes adótanácsadóhoz fordulni.
- Őrizze meg a dokumentumokat: Őrizze meg az összes olyan dokumentumot, amelyre az adóbevallás során szüksége lehet (pl.havi osztrák bérpapírok, éves bérösszesítők, számlák a kiadásokról, tankolási blokkok).
- Ne hagyja az utolsó pillanatra: A Finanzamtnak hivatalosan 6 hónapja van az adóbevallás feldolgozására, így akár több hónap is lehet, míg megérkezik az adóvisszatérítés. Amennyiben kötelező az adóbevallása, figyeljen a határidő betartására, hogy elkerülje a késedelmi díjakat.
Reméljük, hogy ez a blogbejegyzés segített megérteni az osztrák személyi jövedelemadó 2025-ös szabályait. Ha további kérdései vannak, forduljon hozzánk bizalommal továbbra is!Az osztrák 2025 adóváltozásokkal kapcsolatban nem rég írtunk egy cikket amiben azt részletezzük, hogy mik változtak és milyen mértékben az előző évekhez képest. Ezt a cikket itt tudja elolvasni.:
Számítási példák
Itt van néhány példa a 2025-ös osztrák személyi jövedelemadó kiszámítására, amelyek az összes adósávot lefedik:
1. példa: 800 € havi jövedelem (adómentes sáv)
- Mivel a jövedelem nem haladja meg az 1.120 €-t, ezért az adó 0 €.
2. példa: 1.600 € havi jövedelem (első adósáv)
- Az első 1.120 € jövedelem adómentes.
- A fennmaradó 480 € jövedelem 20%-os adókulccsal adózik: 480 € * 0,20 = 96 €
- A teljes adó 96 €.
3. példa: 2.200 € havi jövedelem (második adósáv)
- Az első 1.120 € jövedelem adómentes.
- A következő 691,42 € jövedelem (1.812,42 - 1.120) 20%-os adókulccsal adózik: 691,42 € * 0,20 = 138,28 €
- A fennmaradó 387,58 € jövedelem (2.200 - 1.812,42) 30%-os adókulccsal adózik: 387,58 € * 0,30 = 116,27 €
- A teljes adó 138,28 € + 116,27 € = 254,55 €.
4. példa: 4.000 € havi jövedelem (harmadik adósáv)
- Az első 1.120 € jövedelem adómentes.
- A következő 691,42 € jövedelem 20%-os adókulccsal adózik: 691,42 € * 0,20 = 138,28 €
- A következő 1.184,91 € jövedelem (2.997,33 - 1.812,42) 30%-os adókulccsal adózik: 1.184,91 € * 0,30 = 355,47 €.
- A fennmaradó 1.887,67 € jövedelem (4.000 - 2.997,33) 40%-os adókulccsal adózik: 1.887,67 € * 0,40 = 755,07 €
- A teljes adó 138,28 € + 355,47 € + 755,07 € = 1.248,82 €.
5. példa: 7.000 € havi jövedelem (negyedik adósáv)
- Az első 1.120 € jövedelem adómentes.
- A következő 691,42 € jövedelem 20%-os adókulccsal adózik: 691,42 € * 0,20 = 138,28 €
- A következő 1.184,91 € jövedelem 30%-os adókulccsal adózik: 1.184,91 € * 0,30 = 355,47 €
- A következő 2.777,49 € jövedelem (5.774,83 - 2.997,33) 40%-os adókulccsal adózik: 2.777,49 € * 0,40 = 1.110,99 €
- A fennmaradó 1.225,17 € jövedelem (7.000 - 5.774,83) 48%-os adókulccsal adózik: 1.225,17 € * 0,48 = 588,08 €
- A teljes adó 138,28 € + 355,47 € + 1110,99 € + 588,08 € = 2.192,72 €.
6. példa: 10.000 € havi jövedelem (ötödik adósáv)
- Az első 1.120 € jövedelem adómentes.
- A következő 691,42 € jövedelem 20%-os adókulccsal adózik: 691,42 € * 0,20 = 138,28 €
- A következő 1.184,91 € jövedelem 30%-os adókulccsal adózik: 1.184,91 € * 0,30 = 355,47 €
- A következő 2.777,49 € jövedelem 40%-os adókulccsal adózik: 2.777,49 € * 0,40 = 1.110,99 €
- A következő 2.825,50 € jövedelem (8.600,33 - 5.774,83) 48%-os adókulccsal adózik: 2.825,50 € * 0,48 = 1.356,24 €
- A fennmaradó 1.399,67 € jövedelem (10.000 - 8.600,33) 50%-os adókulccsal adózik: 1.399,67 € * 0,50 = 699,84 €A teljes adó 138,28 € + 355,47 € + 1.110,99 € + 1.356,24 € + 699,84 € = 3.660,72 €.
